WEF-Bezug: Vorzeitiger Bezug Säule 3a

Wohneigentum finanzieren

Der Traum vom eigenen Zuhause ist für viele ein zentrales Lebensziel. Doch der Kauf oder Bau einer Immobilie erfordert eine durchdachte Finanzierung. Neben Eigenkapital und Hypotheken gibt es verschiedene Möglichkeiten, um das Wohneigentum zu finanzieren. 

Unter welchen Voraussetzungen können die Mittel der gebundenen Vorsorge vorzeitig bezogen werden?

Der vorzeitige Bezug der Vorsorge ist in folgenden Fällen möglich:

• wenn der Vorsorgenehmer eine ganze Invalidenrente der eidgenössischen Invalidenversicherung bezieht und das Invaliditätsrisiko nicht versichert ist
• wenn der Vorsorgenehmer die ausgerichtete Leistung für den Einkauf in eine steuerbefreite Vorsorgeeinrichtung oder für eine andere anerkannte Vorsorgeform verwendet (z.B. Einkauf in die Pensionskasse)
• wenn der Vorsorgenehmer neu eine selbstständige Erwerbstätigkeit aufnimmt oder seine bisherige selbstständige Erwerbstätigkeit aufgibt und eine andersartige ebenfalls selbstständige Erwerbstätigkeit aufnimmt: Der Vorbezug muss innert eines Jahres nach Aufnahme der selbstständigen Erwerbstätigkeit geltend gemacht werden;
• wenn die Vorsorgeeinrichtung nach Art.5 Freizügigkeitsgesetz zur Barauszahlung verpflichtet ist: Dies ist beispielsweise beim endgültigen Verlassen der Schweiz der Fall. Falls die Quellensteuer tiefer ist als die ordentliche Steuer auf Kapitalauszahlungen, sollte das Guthaben erst nach der Abmeldung in der Schweiz bezogen werden. Dadurch kommt bei der Auszahlung die Quellensteuer zur Anwendung, die vom Standort der Vorsorgegelder abhängig ist und nicht vom Wohnort des Steuerpflichtigen. In jedem Falle sind hier weitere steuerliche Abklärungen zu treffen.
• Weiter können die Mittel im Rahmen der Wohneigentumsförderung (WEF-Bezug) vorzeitig bezogen werden.