Mehrwertsteuersätze: Aktuelle MWST-Sätze – CH und EU
10.04.2025
Von:
Michel Hürlimann,
Kaisa Sparks
Das Mehrwertsteuersystem
Das Mehrwertsteuersystem der EU wurde mit der Richtlinie 2006/112/EG über das gemeinsame Mehrwertsteuersystem vom 28. November 2006 in den Grundzügen weiter harmonisiert. Die Mitgliedstaaten verfügen weiterhin über die Autonomie zur Festlegung ihrer Steuersätze; einzig die Mindeststeuersätze von 15% (Normalsatz) respektive 5% (ermässigter Satz) sind durch die Richtlinie festgelegt worden.
Mehrwertsteuersätze (Stand: 1. Januar 2025)
Die folgende Zusammenstellung dient als Übersicht der anwendbaren Mehrwertsteuersätze in der Schweiz und der EU.
Aktuelle Mehrwertsteuersätze per 1. Januar 2025
| Staaten | Normalsatz in % | Ermässigte Sätze in % |
|---|---|---|
| Belgien | 21 | 6; 12 |
| Bulgarien | 20 | 9 |
| Dänemark | 25 | – |
| Deutschland | 19 | 7 |
| Estland | 22 | 9;13 |
| Finnland | 25.5 | 10; 14 |
| Frankreich | 20 | 0.9; 1.05; 2.1; 5.5; 8.5; 10; 13 |
| Griechenland | 24 | 4; 6; 13; 17 |
| Irland | 23 | 9; 13.5 |
| Italien | 22 | 4; 5; 10 |
| Kroatien | 25 | 5; 13 |
| Lettland | 21 | 5; 12 |
| Litauen | 21 | 5; 9 |
| Luxemburg | 17 | 3; 8; 14 |
| Malta | 18 | 5; 7; 12 |
| Niederlande | 21 | 9 |
| Österreich | 20 | 10; 13; 19 Temporär 0% für Photovoltaikanlagen) bis 31.12.2025 |
| Polen | 23 | 5; 8 |
| Portugal | 23 | 6; 13; 16; 22 |
| Rumänien | 19 | 5; 9 |
| Schweiz | 8.1 | 2.6; 3.8 |
| Slowakei | 23 | 5; 19 |
| Slowenien | 22 | 5; 9.5 |
| Spanien | 21 | 4; 7; 10 |
| Schweden | 25 | 6; 12 |
| Tschechien | 21 | 12 |
| Ungarn | 27 | 5; 18 |
| Zypern | 19 | 3; 5; 9 |
